DEPOKPOS – Berbicara mengenai perbankan syariah, maka tak lepas dari pentingnnya menjalankan kegiatan ekonomi sesuai dengan prinsip-prinsip ajaran Islam. Prinsip utama yang diterapkan dalam perbankan syariah di Indonesia dan dunia semakin berkembang sebagai alternatif yaitu sistem perbankan konvensional yang berbasis menggunakan bunga sebagai dasar transaksi. Perbankan syariah tidak hanya fokus pada keuntungan finansial, tetapi juga memperhatikan nilai-nilai moral dan etika yang ada dalam ajaran Islam.
Perbankan syariah mempunyai peranan dalam pengembangan perekonomian di Indonesia, dalam hai ini tentu Lembaga Keuangan Syariah memberikan pembiayaan kepada masyarakat, untuk melakukan pengembangan perekonomian (Perkembangan & Bank, 2019). Maka dengan itu akan membahas terkait akad-akad transaksi yang digunakan dalam Islam. Untuk itu, pemilihan akad yang tepat sangat penting untuk menghindari praktik yang tidak sesuai dengan prinsip syariah, serta untuk mendukung keberlanjutan dan perkembangan perbankan syariah itu sendiri.
Akad sangat penting dalam penerapan sistem perbankan syariah karena akad menjadi dasar dari setiap transaksi yang dilakukan, bukan hanya berhubungan dengan kelancaran operasional bank, tetapi juga memastikan bahwa semua transaksi yang dilakukan sesuai dengan aturan hukum Islam dalam dunia keuangan. Dalam perbankan syariah, akad harus bebas dari hal-hal yang dilarang dalam Islam, seperti bunga (riba), ketidakpastian (gharar), dan perjudian (maysir). Oleh karena itu, salah satu aspek paling fundamental dalam implementasi sistem perbankan syariah adalah dengan akad atau perjanjian yang sesuai, bank dapat menjalankan usahanya secara sah menurut Islam, serta menciptakan transaksi yang adil dan jelas bagi bank dan nasabah (mengatur hubungan antara bank dan nasabah).
Berdasarkan latar belakang tersebut, maka artikel ini bertujuan untuk menekankan pentingnya peran perbankan syariah dalam mewujudkan sistem keuangan yang adil, transparan, dan sesuai dengan prinsip-prinsip hukum Islam.
Prinsip-Prinsip Utama Perbankan Syariah
Larangan Riba (Bunga) tambahan yang diperoleh dari suatu pinjaman. Dalam Islam, segala bentuk riba diharamkan karena dianggap menindas pihak yang meminjam. Oleh karena itu, dalam perbankan syariah tidak ada konsep bunga seperti yang diterapkan di bank konvensional.
Prinsip Bagi Hasil adalah salah satu ciri khas penggunaan perbankan syariah dalam transaksi, terutama pada akad mudharabah dan musyarakah. Dalam sistem ini, keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan awal, sementara kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal.
Keadilan dan Transparansi yang dilakukan dalam setiap akad perbankan syariah harus berdasarkan kesepakatan bersama dengan informasi yang jelas dan transparan antara pihak-pihak yang terlibat. (C. Rahmi, A. Sari, 2024)
Jenis-jenis Akad dalam Perbankan Syariah
Akad-akad dalam perbankan Syariah berfungsi sebagai dasar untuk mengatur dan menjamin keabsahan setiap transaksi antara bank syariah dan nasabah dalam melakukan transaksi keuangan yang sesuai dengan prinsip Syariah. Berikut beberapa akad yang sering terjadi :
Akad Murabahah
Akad dalam transaksi keuangan syariah yang sering digunakan dalam jual beli barang, salah satu bentuk penghimpunan dana yang dilakukan oleh perbankan syariah, baik untuk kegiatan usaha yang bersifat produktif, maupun yang bersifat konsumtif (Abdul Rahman Ghazaly, 2010). Dalam akad ini, penjual membeli barang terlebih dahulu dan kemudian menjualnya kepada pembeli dengan harga jual yang lebih tinggi, yang mencakup biaya perolehan barang ditambah margin keuntungan yang disepakati bersama. Akad ini sering digunakan dalam pembiayaan bank syariah untuk membeli barang seperti rumah, kendaraan, atau peralatan dengan cara mencicil.
Akad Mudharabah
Akad dalam transaksi keuangan syariah yang mencerminkan prinsip kerjasama yang adil dan berbasis pada pembagian hasil yang saling menguntungkan, transaksi keuangan syariah yang digunakan dalam kerjasama antara dua pihak, yaitu shahibul mal (pemilik modal) dan mudharib (pengelola usaha). Dalam akad mudharabah, pemilik modal memberikan dana kepada pengelola usaha untuk dikelola dalam suatu kegiatan usaha yang halal, dan hasil atau keuntungan yang diperoleh dari usaha tersebut dibagi sesuai dengan nisbah (persentase) yang telah disepakati oleh kedua belah pihak (Chasanah Novambar Andiyansari, 2020).
Akad Musyarakah
Akad dalam transaksi keuangan syariah yang melibatkan dua orang atau lebih yang bekerja sama untuk menjalankan usaha atau investasi dengan menyertakan uang atau modal masing-masing. Dalam kerjasama ini, semua pihak yang terlibat akan berbagi keuntungan dan kerugian sesuai dengan kesepakatan yang telah dibuat sebelumnya, berdasarkan seberapa besar modal yang mereka masukkan.
Akad Ijarah
Akad dalam transaksi keuangan Syariah bank menyediakan barang atau jasa untuk disewakan kepada nasabah. Nasabah membayar sewa atas penggunaan barang atau jasa tersebut dalam jangka waktu yang disepakati. Jenis akad ini banyak digunakan dalam pembiayaan sewa guna usaha atau leasing.
Akad Qardh
Akad dalam transaksi keuangan Syariah yang memberikan pinjaman tanpa bunga dimana nasabah mengembalikan jumlah yang dipinjam sesuai denga waktu yang telah disepakati. Akad ini sering digunakan untuk pinjaman sosial atau pembiayaan kebutuhan mendesak yang tidak melibatkan keuntungan bagi pihak bank.
Berdasarkan penjelasan yang telah dipaparkan, maka dapat di simpulkan bahwa akad dalam perbankan syariah memiliki peranan yang sangat penting dalam mewujudkan transaksi keuangan yang sesuai dengan prinsip-prinsip hukum Islam. Penerapan akad yang benar juga mendukung keberlanjutan sistem perbankan syariah yang adil, transparan, dan tidak merugikan salah satu pihak. Beberapa jenis akad yang sering digunakan dalam perbankan syariah meliputi akad murabahah (jual beli barang dengan margin keuntungan), akad mudharabah (kerjasama dalam usaha dengan pembagian hasil), akad musyarakah (kerjasama investasi dengan pembagian keuntungan dan kerugian), akad ijarah (sewa guna usaha), dan akad qardh (pinjaman tanpa bunga).
Dengan demikian, pemilihan dan penerapan akad yang tepat dalam setiap transaksi perbankan syariah sangat penting untuk menjaga kesesuaian dengan prinsip syariah, serta untuk menciptakan sistem keuangan yang lebih adil dan berkelanjutan.
Disusun Oleh :
Nurfitria Ningsih
STEI SEBI
